Il terzo pilastro, spiegato in cinque minuti

Perché si parla di tre pilastri

In Svizzera la pensione si regge su tre parti. Il primo pilastro è l'AVS, pagata da tutti, che garantisce il minimo per vivere. Il secondo è la cassa pensione del datore di lavoro (LPP), trattenuta dallo stipendio. Il terzo è il risparmio personale: decidi tu se e quanto versare.

Il terzo pilastro si divide in 3a (vincolato, con vantaggi fiscali) e 3b (libero). Quando si parla di "terzo pilastro" di solito si intende il 3a.

Il vantaggio: paghi meno imposte

Quello che versi nel 3a entro il 31 dicembre si deduce dal reddito imponibile. Se guadagni 60'000 franchi e versi 7'000 franchi, per il fisco è come se ne avessi guadagnati 53'000. Quanto risparmi dipende da reddito, Comune e stato civile: per molti giovani lavoratori sono alcune centinaia di franchi all'anno.

Per aprire un 3a devi avere un reddito da lavoro soggetto all'AVS in Svizzera. Chi non lavora (per esempio uno studente senza stipendio) non può versare.

Il rovescio della medaglia

I soldi nel 3a sono bloccati fino a cinque anni prima dell'età di pensionamento. Si possono ritirare prima solo in casi precisi: acquisto di un'abitazione in cui vivi, avvio di un'attività indipendente o partenza definitiva dalla Svizzera. Al ritiro paghi un'imposta separata, più bassa di quella sul reddito.

Un consiglio pratico: molti aprono più conti 3a (per esempio tre o quattro) e li ritirano in anni diversi, così l'imposta al ritiro è più bassa.

Conto o titoli?

Puoi tenere il 3a su un conto con un interesse basso ma sicuro, oppure investirlo in fondi o titoli, che nel lungo periodo possono rendere di più ma possono anche scendere. Con 30 o 40 anni davanti, la differenza alla fine può essere grande. Confronta sempre i costi: commissioni annue alte si mangiano gran parte del rendimento.

Novità: si possono recuperare gli anni persi

Dal 2026 è possibile fare versamenti retroattivi per gli anni in cui non hai versato il massimo, fino a dieci anni indietro. Valgono però solo gli anni dal 2025 in poi, e solo se in quell'anno avevi un reddito soggetto all'AVS. Prima devi aver versato il massimo per l'anno in corso.

Questa guida è informazione generale, non consulenza personale. Per la tua situazione rivolgiti all'ufficio competente indicato nelle fonti o a un consulente indipendente.